105 ausgewählte Themen mit Gliederung und ausformuliertem Kurzvortrag Rechtliche Rahmenbedingungen/Gliederung/Kurzvortrag/Tipps ESt/KSt/GewSt/Bilanzsteuerrecht/Umwandlungssteuer AO/FGO/USt/ErbSt/Bewertung/BWL/VWL Berufsrecht/Bürgerliches Recht/Handelsrecht Gesellschaftsrecht/Insolvenzrecht Der mündliche Teil des Examens hat für das Bestehen der Steuerberaterprüfung eine große Bedeutung. Hierbei ist ein gelungener Kurzvortrag der Einstieg in eine gute mündliche Prüfung. Der erste Eindruck ist entscheidend dafür, ob der Teilnehmer bei der Prüfungskommission gut ankommt. Dieses Buch führt an den optimalen Kurzvortrag heran. Im Mittelpunkt stehen die Auswahl des passenden Themas, die richtige Zeiteinteilung, die Gliederung mit Einleitungs- und Schlusssätzen und nicht zuletzt auch die Vortragstechnik einschließlich Rhetorik und Körperhaltung. Das Werk enthält zur Vorbereitung auf die mündliche Steuerberaterprüfung zahlreiche ausgewählte Standard- und aktuelle Themen mit Gliederung und ausformuliertem Vortrag. 105 Kurzvorträge decken alle examensrelevanten Fachgebiete ab. Das Buch enthält zudem 40 Tipps für den erfolgreichen Kurzvortrag und dient damit als optimale Vorbereitung auf die mündliche Steuerberaterprüfung. Die komplett überarbeitete und aktualisierte 18. Auflage berücksichtigt zahlreiche gesetzliche Änderungen sowie die für das mündliche Examen im Jahr 2026/2027 relevanten Urteile des BFH und die aktuellen Erlasse der Verwaltung.
Autorentext
Woldemar Wall, Diplom-Finanzwirt (FH), Lehrbeauftragter an der Hochschule Meißen (FH) und Fortbildungszentrum, ist hauptamtlich in der Betriebsprüfung der sächsischen Finanzverwaltung tätig. Darüber hinaus ist er seit Jahren in der Steuerberaterausbildung und im Prüfungsausschuss der Steuerfachwirte in Sachsen tätig.
Inhalt
Die Autoren V Bearbeiterübersicht VII Vorwort zur 18. Auflage VIII Vorbereitung auf den Kurzvortrag, Auswahl desThemas, optische Aufbereitung der Gliederung, Einleitungs- und Schlusssatz, Rhetorik und Körpersprache 1 Themenbereich Einkommensteuer 11 Vortrag 1: Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung 11 Vortrag 2: Die ertragsteuerlichen Folgen einer Ehescheidung unter besonderer Berücksichtigung von Unterhalt, Versorgungsausgleich und der Vermögensauseinandersetzung 15 Vortrag 3: Die unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht natürlicher Personen im Ertragsteuerrecht 19 Vortrag 4: Die Besteuerung von Dividenden bei Beteiligungen im Privat- und Betriebsvermögen 24 Vortrag 5: Die Abschreibung von Gebäuden im Betriebs- und Privatvermögen (ohne Berücksichtigung der §§ 7i, 7h EStG) 28 Vortrag 6: Die Übertragung von Mitunternehmeranteilen im Wege der vorweggenommenen Erbfolge 33 Vortrag 7: Die doppelte Haushaltsführung (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 EStG) 37 Vortrag 8: Steuerliche Folgen des Wegzugs eines Einzelunternehmers, eines Mitunternehmers und eines Gesellschafters einer Kapitalgesellschaft aus Deutschland 41 Themenbereich Körperschaftsteuer 46 Vortrag 1: Ausschüttungs-/Dividendenbesteuerung 46 Vortrag 2: Verdeckte Gewinnausschüttungen 50 Vortrag 3: Zinsschranke 54 Vortrag 4: Grundlagen der Ertragsbesteuerung von gemeinnützigen Körperschaften 59 Vortrag 5: Körperschaftsteuerliche Organschaft 63 Vortrag 6: Verluste im Körperschaftsteuerrecht 67 Vortrag 7: Verdeckte Einlagen 72 Vortrag 8: Kapitalerhöhungen 75 Themenbereich Gewerbesteuer 80 Vortrag 1: Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer 80 Vortrag 2: Gewerbeverluste nach § 10a GewStG 84 Themenbereich Umwandlungssteuerrecht 89 Vortrag 1: Die Möglichkeiten der Umwandlung von Unternehmen nach dem Umwandlungsgesetz 89 Vortrag 2: Die Umwandlung von Kapital- in Personengesellschaften aus der Sicht des Umwandlungssteuergesetzes 93 Vortrag 3: Die Einbringung von Personenunternehmungen in Kapitalgesellschaften nach § 20 UmwStG 99 Themenbereich Umsatzsteuer 105 Vortrag 1: Der Unternehmer und sein Unternehmen im Umsatzsteuerrecht 105 Vortrag 2: Der innergemeinschaftliche Erwerb durch Unternehmer 113 Vortrag 3: Der Ort der sonstigen Leistung 120 Vortrag 4: Fernverkäufe im Unionsrecht 128 Vortrag 5: Die Behandlung drittlandsgrenzüberschreitender Lieferungen im Umsatzsteuerrecht 134 Vortrag 6: Der Verzicht auf die Steuerbefreiung im Umsatzsteuerrecht 139 Vortrag 7: Die Zusammenfassende Meldung 145 Vortrag 8: Der Kleinunternehmer im nationalen Umsatzsteuerrecht 150 Vortrag 9: Vorsteuerabzug und Berichtigung bei Leistungsbezügen im Zusammenhang mit Immobilienvermietungsumsätzen 157 Themenbereich Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung 163 Vortrag 1: Die Berichtigung von Steuerbescheiden nach der Abgabenordnung 163 Vortrag 2: Die Aussetzung der Vollziehung nach der Abgabenordnung und der Finanzgerichtsordnung 168 Vortrag 3: Bekanntgabe von Verwaltungsakten durch Bereitstellung zum Datenabruf nach § 122a AO 172 Vortrag 4: Festsetzungs- und Zahlungsverjährung bei Steuerbescheiden 175 Vortrag 5: Die Haftung für Steuern nach der Abgabenordnung 179 Vortrag 6: Rechtsmittel gegen Entscheidungen der Finanzgerichte 183 Vortrag 7: Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten nach der Abgabenordnung 186 Vortrag 8: Neufassung des § 183 AO und Neueinführung des § 183a AO aufgrund des MoPeG 193 Vortrag 9: Modernisierung der Außenprüfung zum 01.01.2025 196 Themenbereich Bilanzsteuerrecht 201 Vortrag 1: Bewertungsmaßstäbe für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach dem Handelsgesetzbuch 201 Vortrag 2: Die Bewertungsmaßstäbe für die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens nach dem Handelsgesetzbuch 204 Vortrag 3: Bilanzberichtigung 208 Vortrag 4: Übertragung stiller Reserven in den Fällen der Ersatzbeschaffung 211 Vortrag 5: Bewertung und Ausweis von Anteilen an verbundenen Unternehmen im Jahresabschluss nach HGB und bei der steuerlichen Gewinnermittlung 213 Vortrag 6: Bilanzierung von Genussrechten in der Handelsbilanz der genussrechtsemittierenden Kapitalgesellschaft 217 Vortrag 7: Bilanzierung von Genussrechten in der Steuerbilanz der genussrechtsemittierenden Kapitalgesellschaft 221 Vortrag 8: Bewertung des Umlaufvermögens 226 Vortrag 9: Grundstücke und Grundstücksteile als Betriebsvermögen des Eigentümers 229 Vortrag 10: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Bauten auf fremden Grund und Boden 233 Vortrag 11: Übertragung stiller Reserven nach § 6b Abs. 1 EStG 237 Vortrag 12: Ausweis und Bewertung des abnutzbaren Anlagevermögens 241 Vortrag 13: Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung 245 Vortrag 14: Betriebsvermögen Privatvermögen bei Einzelunternehmen 250 Vortrag 15: Bilanzielles Erfassen des bebauten Grundstücks einer GmbH & Co. KG bei Nutzung für private Zwecke eines Gesellschafters 255 Vortrag 16: Rückstellungen in Handels- und Steuerbilanz 259 Vortrag 17: Rechnungsabgrenzungsposten in der Handels- und Steuerbilanz 263 Vortrag 18: Die steuerbilanzielle Behandlung von Mietereinbauten 267 Vortrag 19: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Schuldübernahmen 270 Vortrag 20: Ansatz und Bewertung von Anteilen an Personengesellschaften in Handels- und Steuerbilanz 274 Vortrag 21: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Erbbaurechten 279 Themenbereich Erbschaftsteuer und Bewertung 283 Vortrag 1: Sachlich steuerpflichtige Vorgänge des ErbStG und ihre Abgrenzung 283 Vortrag 2: Pflichtteilsansprüche im Erbschaftsteuergesetz 289 Vortrag 3: Die Bewertung von Grundvermögen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 294 Vortrag 4: Die Bewertung von Betriebsvermögen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 299 Vortrag 5: Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Behandlung des Erwerbs von Grundvermögen 302 Vortrag 6: Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Behandlung des Erwerbs von Betriebsvermögen 306 Vortrag 7: Die Bewertung von Wertpapieren und Anteilen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 311 Vortrag 8: Schenkung unter Auflage, gemischte Schenkung und mittelbare Grundstücksschenkung 315 Themenbereich Betriebswirtschaftslehre 320 Vortrag 1: Der Einsatz von Bilanz- und Erfolgskennzahlen zur betriebswirtschaftlichen Analy…
Autorentext
Woldemar Wall, Diplom-Finanzwirt (FH), Lehrbeauftragter an der Hochschule Meißen (FH) und Fortbildungszentrum, ist hauptamtlich in der Betriebsprüfung der sächsischen Finanzverwaltung tätig. Darüber hinaus ist er seit Jahren in der Steuerberaterausbildung und im Prüfungsausschuss der Steuerfachwirte in Sachsen tätig.
Inhalt
Die Autoren V Bearbeiterübersicht VII Vorwort zur 18. Auflage VIII Vorbereitung auf den Kurzvortrag, Auswahl desThemas, optische Aufbereitung der Gliederung, Einleitungs- und Schlusssatz, Rhetorik und Körpersprache 1 Themenbereich Einkommensteuer 11 Vortrag 1: Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung 11 Vortrag 2: Die ertragsteuerlichen Folgen einer Ehescheidung unter besonderer Berücksichtigung von Unterhalt, Versorgungsausgleich und der Vermögensauseinandersetzung 15 Vortrag 3: Die unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht natürlicher Personen im Ertragsteuerrecht 19 Vortrag 4: Die Besteuerung von Dividenden bei Beteiligungen im Privat- und Betriebsvermögen 24 Vortrag 5: Die Abschreibung von Gebäuden im Betriebs- und Privatvermögen (ohne Berücksichtigung der §§ 7i, 7h EStG) 28 Vortrag 6: Die Übertragung von Mitunternehmeranteilen im Wege der vorweggenommenen Erbfolge 33 Vortrag 7: Die doppelte Haushaltsführung (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 5 EStG) 37 Vortrag 8: Steuerliche Folgen des Wegzugs eines Einzelunternehmers, eines Mitunternehmers und eines Gesellschafters einer Kapitalgesellschaft aus Deutschland 41 Themenbereich Körperschaftsteuer 46 Vortrag 1: Ausschüttungs-/Dividendenbesteuerung 46 Vortrag 2: Verdeckte Gewinnausschüttungen 50 Vortrag 3: Zinsschranke 54 Vortrag 4: Grundlagen der Ertragsbesteuerung von gemeinnützigen Körperschaften 59 Vortrag 5: Körperschaftsteuerliche Organschaft 63 Vortrag 6: Verluste im Körperschaftsteuerrecht 67 Vortrag 7: Verdeckte Einlagen 72 Vortrag 8: Kapitalerhöhungen 75 Themenbereich Gewerbesteuer 80 Vortrag 1: Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer 80 Vortrag 2: Gewerbeverluste nach § 10a GewStG 84 Themenbereich Umwandlungssteuerrecht 89 Vortrag 1: Die Möglichkeiten der Umwandlung von Unternehmen nach dem Umwandlungsgesetz 89 Vortrag 2: Die Umwandlung von Kapital- in Personengesellschaften aus der Sicht des Umwandlungssteuergesetzes 93 Vortrag 3: Die Einbringung von Personenunternehmungen in Kapitalgesellschaften nach § 20 UmwStG 99 Themenbereich Umsatzsteuer 105 Vortrag 1: Der Unternehmer und sein Unternehmen im Umsatzsteuerrecht 105 Vortrag 2: Der innergemeinschaftliche Erwerb durch Unternehmer 113 Vortrag 3: Der Ort der sonstigen Leistung 120 Vortrag 4: Fernverkäufe im Unionsrecht 128 Vortrag 5: Die Behandlung drittlandsgrenzüberschreitender Lieferungen im Umsatzsteuerrecht 134 Vortrag 6: Der Verzicht auf die Steuerbefreiung im Umsatzsteuerrecht 139 Vortrag 7: Die Zusammenfassende Meldung 145 Vortrag 8: Der Kleinunternehmer im nationalen Umsatzsteuerrecht 150 Vortrag 9: Vorsteuerabzug und Berichtigung bei Leistungsbezügen im Zusammenhang mit Immobilienvermietungsumsätzen 157 Themenbereich Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung 163 Vortrag 1: Die Berichtigung von Steuerbescheiden nach der Abgabenordnung 163 Vortrag 2: Die Aussetzung der Vollziehung nach der Abgabenordnung und der Finanzgerichtsordnung 168 Vortrag 3: Bekanntgabe von Verwaltungsakten durch Bereitstellung zum Datenabruf nach § 122a AO 172 Vortrag 4: Festsetzungs- und Zahlungsverjährung bei Steuerbescheiden 175 Vortrag 5: Die Haftung für Steuern nach der Abgabenordnung 179 Vortrag 6: Rechtsmittel gegen Entscheidungen der Finanzgerichte 183 Vortrag 7: Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten nach der Abgabenordnung 186 Vortrag 8: Neufassung des § 183 AO und Neueinführung des § 183a AO aufgrund des MoPeG 193 Vortrag 9: Modernisierung der Außenprüfung zum 01.01.2025 196 Themenbereich Bilanzsteuerrecht 201 Vortrag 1: Bewertungsmaßstäbe für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach dem Handelsgesetzbuch 201 Vortrag 2: Die Bewertungsmaßstäbe für die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens nach dem Handelsgesetzbuch 204 Vortrag 3: Bilanzberichtigung 208 Vortrag 4: Übertragung stiller Reserven in den Fällen der Ersatzbeschaffung 211 Vortrag 5: Bewertung und Ausweis von Anteilen an verbundenen Unternehmen im Jahresabschluss nach HGB und bei der steuerlichen Gewinnermittlung 213 Vortrag 6: Bilanzierung von Genussrechten in der Handelsbilanz der genussrechtsemittierenden Kapitalgesellschaft 217 Vortrag 7: Bilanzierung von Genussrechten in der Steuerbilanz der genussrechtsemittierenden Kapitalgesellschaft 221 Vortrag 8: Bewertung des Umlaufvermögens 226 Vortrag 9: Grundstücke und Grundstücksteile als Betriebsvermögen des Eigentümers 229 Vortrag 10: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Bauten auf fremden Grund und Boden 233 Vortrag 11: Übertragung stiller Reserven nach § 6b Abs. 1 EStG 237 Vortrag 12: Ausweis und Bewertung des abnutzbaren Anlagevermögens 241 Vortrag 13: Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung 245 Vortrag 14: Betriebsvermögen Privatvermögen bei Einzelunternehmen 250 Vortrag 15: Bilanzielles Erfassen des bebauten Grundstücks einer GmbH & Co. KG bei Nutzung für private Zwecke eines Gesellschafters 255 Vortrag 16: Rückstellungen in Handels- und Steuerbilanz 259 Vortrag 17: Rechnungsabgrenzungsposten in der Handels- und Steuerbilanz 263 Vortrag 18: Die steuerbilanzielle Behandlung von Mietereinbauten 267 Vortrag 19: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Schuldübernahmen 270 Vortrag 20: Ansatz und Bewertung von Anteilen an Personengesellschaften in Handels- und Steuerbilanz 274 Vortrag 21: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Erbbaurechten 279 Themenbereich Erbschaftsteuer und Bewertung 283 Vortrag 1: Sachlich steuerpflichtige Vorgänge des ErbStG und ihre Abgrenzung 283 Vortrag 2: Pflichtteilsansprüche im Erbschaftsteuergesetz 289 Vortrag 3: Die Bewertung von Grundvermögen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 294 Vortrag 4: Die Bewertung von Betriebsvermögen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 299 Vortrag 5: Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Behandlung des Erwerbs von Grundvermögen 302 Vortrag 6: Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Behandlung des Erwerbs von Betriebsvermögen 306 Vortrag 7: Die Bewertung von Wertpapieren und Anteilen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer 311 Vortrag 8: Schenkung unter Auflage, gemischte Schenkung und mittelbare Grundstücksschenkung 315 Themenbereich Betriebswirtschaftslehre 320 Vortrag 1: Der Einsatz von Bilanz- und Erfolgskennzahlen zur betriebswirtschaftlichen Analy…
Titel
Der Kurzvortrag in der mündlichen Steuerberaterprüfung 2026/2027
Autor
EAN
9783691810462
Format
E-Book (pdf)
Hersteller
Genre
Digitaler Kopierschutz
Adobe-DRM
Dateigrösse
55.32 MB
Anzahl Seiten
520
Lesemotiv
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